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2018年昆明发票使用中碰到这些特殊情况怎么办?【木易财税】

298 2018-07-11 15:43:02

2018年昆明发票使用中碰到这些特殊情况怎么办?【木易财税】


2018年昆明发票使用中碰到这些特殊情况怎么办?【木易财税】


1、发票勾选如何确认操作期?
当期已申报结束或征期结束后(以谁在前作为开始时间)至下期申报当天或征期结束当天(以谁在前作为终止时间)为可操作期间。因此6月申报前勾选的发票,所属期均属于5月份的。

2、委托船务代理公司办理货物运输进出港口、等货物和船舶代理相关业务手续,代理公司可以开具零税率代发票给我们吗?
营业税改征增值税试点过渡政策规定,下列项目免征增值税:纳税人提供的直接或者间接国际货物运输代理服务。 纳税人提供直接或者间接国际货物运输代理服务,向委托方收取的全部国际货物运输代理服务收入以及向国际运输承运人支付的国际运输费用,必须通过金融机构进行结算。企业委托办理的业务若是国际货物运输代理服务则属于免征增值税的项目,开票时税率应选择“免税”而不是“0%”。若委托办理的业务若是货物运输代理服务则应按6%税率开具发票。

3、小规模纳税人对方开具专票给我,是否要求退回重开?
若企业在登记成为一般纳税人之前未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,此期间收到的专票可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额,否则小规模纳税人取得增值税专用发票只能参照增值税普通发票直接入账,不需要退回重开。但为避免产生滞留票风险,建议不开具增值税专用发票给小规模纳税人。

4、公司购买固定资产,我们公司付的钱比对方开票的钱数少,少付的钱可以当做营业外收入赔偿金吗?还是需要对方开红冲发票?
少付的钱如果是对方给的销售折让,建议通过开具红字发票处理,如果少付的钱是抵消销售方的违约经济赔偿金,则不属于开具红字的情形。

5、销售符合减征的使用过的固定资产、旧货能不能开具增值税专用发票?
一般纳税人销售自己使用过的固定资产,适用简易办法依3%征收率减按2%征收增值税政策的,不得开具增值税专用发票。


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